为什么个人支付的社保部份不计入管理费用呢，老师？

春暖花开 追问

2024-03-28 09:51

那个税不也是员工承担的吗？为什么计入管理费用。

宋生老师 解答

2024-03-28 09:53

你好，个税没有计入管理费啊

春暖花开 追问

2024-03-28 09:56

借管理费用5200，贷，应付职工薪酬5200。  假如实发是5200   应发工资是6000元   实发数就是扣除了个人支付的社保部份和个税。  那计提工资时，是写实发数吗？  但不是一直说计提工资时是写应发工资吗？

宋生老师 解答

2024-03-28 10:00

你好，计提的时候按应发
1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

春暖花开 追问

2024-03-28 10:10

老师计提是按应发数  ，那应发数不就没有扣除个人支付的社保和个税吗？

宋生老师 解答

2024-03-28 10:11

你好是的。应发数是没有扣除之前的。

春暖花开 追问

2024-03-28 10:12

那这样  不就把个人支付的社保和个税计入了管理费用吗？  借管理费用  贷应付职工薪酬

宋生老师 解答

2024-03-28 10:15

你好，你这样理解也可以。对于公司管理人员来说，公司给她应付工资，公司进入管理费用，然后他拿着他自己得到的这部分工资去缴个税和社保的个人部分。然后公司发工资的时候扣掉这笔钱，剩下的再发给他。

春暖花开 追问

2024-03-28 10:23

是不是 我要做个相反的分录  ，把个税和个人支付的社保剔除管理费用里来。

宋生老师 解答

2024-03-28 10:27

你好，不用，你按我上面给你的凭证做就可以了。
上面有完整的分录

春暖花开 追问

2024-03-28 10:33

但我就是理解不了 个税和个人部份的社保不计入管理费用.  分录都这样写了 这不都计入了管理费用吗？

宋生老师 解答

2024-03-28 10:34

你好，对于公司管理人员来说，公司给她应付工资，公司进入管理费用，然后他拿着他自己得到的这部分工资去缴个税和社保的个人部分。
你能理解上面这句话吗

春暖花开 追问

2024-03-28 10:38

还是不理解，再帮我说说  都说个人支付的社保和个税不计入管理费用 ，分录上又写入了管理费用怎么来理解？再帮我通俗的话来说。

宋生老师 解答

2024-03-28 10:42

你好！你看凭证并没有计入管理费用，个人部分都是计入其他应付款的

发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款

春暖花开 追问

2024-03-28 10:43

如果这个公司没有缴社保  那全部工资都计入了管理费用。所以说 不要说个人支付的社保和个税不要说不计入管理费用  是不是这样理解。

宋生老师 解答

2024-03-28 10:46

你好，也可以这样理解。就是我上面说的，公司给她应付工资，公司进入管理费用，然后他拿着他自己得到的这部分工资去缴个税和社保的个人部分。

春暖花开 追问

2024-03-28 10:48

计提的时候按应发数计提的  老师
1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资           这不就说明个人支付的社保和个税不计入管理费用吗？老师

宋生老师 解答

2024-03-28 10:50

你好，你一定要这样理解是可以。
但是站在公司立场不是这样理解，公司给的只是工资而已
如果按你说的这样，就太宽泛了，那公司还养了他全家，还帮他给了他亲戚礼品？
还帮他付了约会的钱？

春暖花开 追问

2024-03-28 11:29

谢谢老师的耐心解答

宋生老师 解答

2024-03-28 11:31

你好，不用客气的了。