合伙人2023经营所得汇算清缴，是放到2023年底计提吗，分录怎么做

undefined 追问

2024-03-28 10:30

分录呢？怎么做

玲老师 解答

2024-03-28 10:32

是补交税款还是退税呢？

undefined 追问

2024-03-28 10:40

有的补缴税款，有的退税

玲老师 解答

2024-03-28 10:41

同一个企业咋能又不是要退税呢他都不成立？
小企业准则还是企业准则？

undefined 追问

2024-03-28 10:48

是合伙人经营所得个税，，不是企业所得税，因为上半年3个合伙人，下半年加了10个，所以上半年3个人预缴的多了

玲老师 解答

2024-03-28 10:51

上半年预缴的多了，那只能是汇算清缴退税呀。
也不会出现又多交又少交。
算清缴的结果就是一个或者补税或者退税，所以我说不能同时存在补税和退税。
说的就是合伙企业的经营所得汇算清缴。

玲老师 解答

2024-03-28 10:51

你说你用什么准则吧，然后我给你写分录。

undefined 追问

2024-03-28 10:54

小企业会计准则

玲老师 解答

2024-03-28 10:57

补交税款，缴费，借未分配利润贷应交税费。借应交税费贷银行存款。
退税借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。

undefined 追问

2024-03-28 10:58

上半年的三个人预缴多了，所以肯定是退税，下半年增加的10个人，预缴少，所以肯定是补税啊，每个合伙人情况不一样，3个人退税，10个人补税，为什么不能存在有人补税有人退税？
比如，上半年利润是60万，不考虑减除费用，每个合伙人应纳税所得额是20万，每个人交4万的税，
7月份开始增加10个人，这10人预缴5000的税，
汇算清缴全年利润117w，每个人应纳税所得额是9万，交9000的税，那是不是3个人要退税，10个人要补税？

玲老师 解答

2024-03-28 11:01

退税和补税的分录都发给您了，您还有什么疑问吗？