我们是律师事务所，小规模纳税人。之前几年做账的时候我没有吧收入和增值税价税分离出来，17年8月经过了调整，用到了以前年度损益调整这个科目。我使用的是金蝶软件，软件自动结转，把以前年度损益调整这个科目的数据结转到了利润分配-应付利润，并且在利润表中投资收益里面显示了出来，现在审计，审计老师就说不对，怎么回事呢？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-04-09 17:11

1.适应会计差错更正，用以前年度损益调整，没有问题。
2.把以前年度损益调整这个科目的数据结转到了利润分配-应付利润，并且在利润表中投资收益里面显示了出来，这是有问题的。不要用软件自动结转，应该再做分录，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整。如此就不会在利润表中投资收益里显示，用以前年度损益调整，其目的就是为了不影响当期损益。

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