总分公司内部交易形成的无法抵扣的增值税额在合并报表层面应该怎么处理

慧慧 追问

2024-03-28 16:56

总分公司内部交易形成的无法抵扣的增值税额在合并报表层面应该怎么处理，服装 库存，总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳说人

宋生老师 解答

2024-03-28 16:58

以甲公司和乙公司的交易为例，假设甲公司将自产产品销售给乙公司，但乙公司未能将产品销售给第三方，导致进项税额无法抵扣。在合并报表中的会计分录可能如下：
借：营业外支出（或其他相关科目）贷：应交税费——应交增值税（无法抵扣的进项税额）

慧慧 追问

2024-03-28 17:03

总分公司企业所得税汇总申报时合并报表中   总公司开给分公司（小规模）发票内部交易形成的无法抵扣的增值税额是否需要转换为不含税成本

宋生老师 解答

2024-03-28 17:07

你好，可以计入对应货物成本