老师，这个本期应纳税额减征额是怎么算出来的

萌哒哒 追问

2024-03-28 17:12

第一张图377517.15

bamboo老师 解答

2024-03-28 17:54

这个金额都是开的3%税率么
没有开过1%么

萌哒哒 追问

2024-03-28 17:59

税率是3%，小规模纳税人不是减按1%开具吗

bamboo老师 解答

2024-03-28 18:47

按照您应纳税额减征的的金额来看 
有发票开的3%税率
可以开1% 有的放弃优惠也可以按照3%开具

萌哒哒 追问

2024-03-29 15:25

比如我做账增值税销项税是100元，那这里减免只交50，那我做账剩余的50是不是就是做营业外收入，不是按电子税务局里的见面金额来算对吗

bamboo老师 解答

2024-03-29 15:27

是的 按照发票上的税额来做分录
不是按照电子税务局的数据

萌哒哒 追问

2024-03-29 15:33

老师 你看我这分录是不是这样做
本月结转未交增值税
借：应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-未交增值税 100
缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 100
贷：营业外收入 50
      银行存款50

bamboo老师 解答

2024-03-29 16:28

小规模纳税人 不用其他二级科目直接用应交税费-应交增值税科目就好了
次月交税后
直接
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
不需要缴纳减免的
借；应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

萌哒哒 追问

2024-03-29 16:42

好的 谢谢老师

萌哒哒 追问

2024-03-29 16:43

我刚刚那样操作是一般纳税人的吗

bamboo老师 解答

2024-03-29 16:44

对的 一般纳税人月末的时候才结转 才有销项税额科目