我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？

2333333 追问

2018-04-09 17:27

我想着金额不大才3万多，如果改成以前年度损益调整科，是不是所得税汇算时要调整吗？

邹老师 解答

2018-04-09 17:28

你好，这个不涉及汇算清缴调整的，只是所得税费用忘记计提了

2333333 追问

2018-04-09 17:45

调整：（资产负债表）期末未分配利润和应交税费吗？利润表里的  所得税费用也调整吗？

邹老师 解答

2018-04-09 17:48

你好，只需要调整资产负债表的应交税费，未分配利润 
利润表的所得税是不做调整的