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玲老师

职称： 会计师

2024-03-29 14:38

你好  自己的借成本，贷银行
 

支付自来水公司水费时：  
  借：主营业务成本    
    应交税费——交增值税    
   贷：银行存款    
收取业主自来水费时：  
  借：现金或银行存款   
   贷：主营业务收入    
     应交税费——交增值税

高高的舞蹈 追问

2024-03-29 14:41

如果是小规模纳税人是否也可以使用差额征税政策？怎么做账务处理？

玲老师 解答

2024-03-29 14:43

小规模也可以的，就是没有进项那个其他都一样。
小规模，我我建议你按现在优惠税率1%多好。

高高的舞蹈 追问

2024-03-29 14:45

小规模没有进项，代收代付部分缴税是不是（代收收入-代支成本）*1%？

玲老师 解答

2024-03-29 14:48

你好，你要差额计税是3%，要全额计税1%是这样。

玲老师 解答

2024-03-29 14:48

不对，也按1%可以的，这个是3%的征收率可以。

玲老师 解答

2024-03-29 14:48

是的，就是你这样计算就对的可以。

高高的舞蹈 追问

2024-03-29 14:53

差额3%，全额1%？

玲老师 解答

2024-03-29 14:54

不是我前面看错了可以1%。因为现在3%的税率下调为1%。

高高的舞蹈 追问

2024-03-29 14:55

报税按照差额报，那我账上应该怎么做账？

玲老师 解答

2024-03-29 14:58

就是前面那个分录啊一样的。

玲老师 解答

2024-03-29 14:58

前面我就是按差额给你写的分录。

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相关问题讨论
是的，就是那样子的哈
2023-07-17 09:20:13
你好 开普票就可以了 
2023-02-24 11:09:54
你好；     电费是不能差额的； 水费可以差额；   分录看附件  
2022-04-02 11:47:31
是可以采用差额计税的，你收到水费，你正常进入到收入处理就可以，那么你交税费的时候直接计入成本，那么这个差额计税他只是说是一个税收优惠，在计算增值税的时候，你用差额来作为计税依据，那么在申报的时候，你选择填写这个差额扣除这个附表。
2020-11-24 10:40:33
你好  自己的借成本，贷银行   支付自来水公司水费时：     借：主营业务成本         应交税费——交增值税        贷：银行存款     收取业主自来水费时：     借：现金或银行存款       贷：主营业务收入          应交税费——交增值税
2024-03-29 14:38:57
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