个税手续费退回怎么做账？需要交增值税吗

家权老师

职称：税务师

2024-04-01 10:27

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

粉红色小象～gwj 追问

2024-04-01 13:03

不是记营业外收入吗

家权老师解答

2024-04-01 14:05

不是，这个是业务收入的，按经纪代理服务税目

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