我公司是一般纳税人，是电脑公司，提供技术服务和硬件销售，原来的技术部人员工资我做的管理费用，上个月开出了服务费，这笔技术维护费主要成本是技术部人员工资。可是三月份的所得税预缴中这些技术人员工资不能入生产成本，这样我这个季度预缴得交好多所得税。以后这些技术人员工资应该怎么做分录记入生产成本里面？

忘寒 追问

2018-04-10 13:29

我二月份没有计提劳务成本，三月份可以把二月工资直接记入劳务成本吗？

邹老师 解答

2018-04-10 13:32

你好，可以的，计入劳务成本，然后取得收入就把劳务成本结转到主营业务成本，做到成本与收入匹配

忘寒 追问

2018-04-10 14:20

2月份劳务人员工资5300.管理人员工资4700.一月份开出去维护费发票6万，收现金3万。我二月份总得计提管理费用工资1万。三月份的这些工资具体分录怎么写。能把5300元工资记入成本里

邹老师 解答

2018-04-10 14:28

借；劳务成本  贷；管理费用  5300 
你好，可以做这个调整分录