老师 农产品公司 开的收购发票是免税的 报税的时候销项被进项抵了一部分后剩下的部分交税 这种分录怎么做？

心灵美的柠檬 追问

2024-04-02 15:51

就是收购到报税在结转的分录

小菲老师 解答

2024-04-02 15:52

同学，你好

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。