我们的有个供应商的服务期限是6个月，但是现在发票还没有发票，我这个月可以这样挂账吗？ 借：预付账款 贷银行存款 那6个月的服务费每个月需要摊销我收到发票后要怎么挂账呢？增值税专用发票到了我这样挂吗？借 费用 进项税额 贷：预付账款 6个月的费用怎么摊金额是7万

重要的盼望 追问

2018-04-10 14:04

老师好，那现在发票还没有到，我先挂借：预付账款   贷  银行存款   待发票收到到我需要怎么挂账呢？6个月的服务期金额是7万元，需要怎么摊，分录要怎么挂？

吴月柳 解答

2018-04-10 14:12

发票到，借：管理费用  贷：预付账款，可以直接全入当期费用

重要的盼望 追问

2018-04-10 14:43

老师，7万的费用合同上写着可以用6个月的，我不需要每个都摊销吗？

吴月柳 解答

2018-04-10 14:44

发票是六个月后取得还是前？前的话，按月分摊，借：管理费用  贷：预付账款，只是金额与发票到的金额不一样

重要的盼望 追问

2018-04-10 15:05

前面收到的，那要怎么挂账呢，这个月付的款下个月就能收到发票了？

吴月柳 解答

2018-04-10 15:09

收到发票直接做分摊分录，把属于该期间的分摊，借：管理费用  贷：预付账款

重要的盼望 追问

2018-04-10 15:15

发票的金额是3962.26元，该期间要怎么挂账呢?

吴月柳 解答

2018-04-10 15:18

借：管理费用  贷：预付账款，因为当时付款挂的预付，所以现在分摊冲预付

重要的盼望 追问

2018-04-10 16:16

次月收到发票的话，比如一个月摊销11666.67元，发票的进项税额是3962.26元，那我次月的挂账是借：销售费用11666.67  进项税额  3962.26  预付账款   15628.93这样挂吗

吴月柳 解答

2018-04-11 09:17

要不你可以这么记，收到发票，借：其他应收款  应交税费-进项税额  贷：预付账款，然后摊销，借：管理费用11666.67  贷：其他应收款