老师，您好，建账期初设置，应交税费应交增值税填贷方30.29，应交企业所得税是借贷方填一样的金额18.01？详情看图片

袁江泉

职称：注册会计师，财税实操讲师

2018-04-11 09:39

1、建账首先要确定建账期初时间点，一般新的会计年度建账时间点是1月1日；
2、如果新的会计年度建账时间点是1月1日，期初余额就是上年12月31日结账后的余额。如果建账时间点是2月1日，期初余额就是本年1月31日结账后的余额。

天资聪润1468 追问

2018-04-12 15:11

明白了，老师！我是2月份建账，我的期初数是1月31日，那申报的报表数财务报表，就跟2017年12月31日不一样了，有影响吗？

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