我们适用小企业会计准则，去年有个预提费用18万，我汇算的时候调增了，这个月如果红冲凭证利润就增大了，又再交一遍税，我该怎么做分录啊？

一路向暖 追问

2024-04-02 17:54

那我如果直接做借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款-
预提费用可以吗

张乐老师 解答

2024-04-02 17:55

简化处理这么做是可以的。

一路向暖 追问

2024-04-02 17:57

还有一个问题，我去年暂估商品50万，在所得税汇算的时候也调增了，账上是不是也可以做：借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款-暂估呢

张乐老师 解答

2024-04-02 18:05

去年暂估的商品影响损益了吗？

一路向暖 追问

2024-04-02 18:07

已经影响了，暂估商品入库之后，月末加权平均正常提成本了

张乐老师 解答

2024-04-02 18:08

简化处理这么做是可以的。

一路向暖 追问

2024-04-02 18:11

那库存商品当时暂估的时候按数量金额暂估的，现在只需要调整应付账款-暂估，库存商品多入的怎么办？不需要冲减吗？

张乐老师 解答

2024-04-02 18:19

库存商品多入的已经转到损益里了。

一路向暖 追问

2024-04-03 07:04

我有点不太明白，那暂估多入到库存商品里面的数量并没有在库存商品减去，只是冲掉了一个金额。老师能详细说一下吗？

张乐老师 解答

2024-04-03 07:27

原来暂估的时候，暂估的金额和数量，已经转到成本里了吧？

一路向暖 追问

2024-04-03 08:55

对的，结转过了，没有发票所以调增交所得税了

一路向暖 追问

2024-04-03 08:59

如果我只在表上调增交税，账上的暂估不动，等来发票冲减也可以吧？就是调表不调账

张乐老师 解答

2024-04-03 10:02

之后还会收到票的话，可以都不调整。来了发票正常附在原来的暂估凭证后边就可以了