比如我账面上的收入是41611.67，税费是1248.33，然后我申报的时候，系统提示我税费应该是 1248.55，然后我就报收入 报的是 41611.65 。税费1248.35.那我报企业所得税和财务报表的时候 是按照我账面上来 还是怎么呢

仰望星空 追问

2018-04-10 16:30

你好  蒋老师  我以前年度的分录做错了，做成借：管理费用  贷：其他应付款，后来跨年了，发现这笔没有发生，要冲掉，然后我又调成 借：以前年度损益调整 贷：管理费用  再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润  但是最近查账发现 以前调错了  现在我该怎么做呢  
实际上直接 借：管理费用 红字  贷：其他应付款 红字 就可以 ，可是我之前通过以前年度损益调整了  而且分录还做错了 
那现在要怎么做才是正确

邹老师 解答

2018-04-10 16:34

你好，正确的分录应当是什么？

仰望星空 追问

2018-04-10 16:36

借：管理费用 红字  贷：其他应付款 红字 
 
4月10 2018/4/10 16:35:48 
我不应该通过以前年度损益调整  还调错了

邹老师 解答

2018-04-10 16:37

你好，以前年度涉及损益科目错误调整本来就需要通过以前损益调整科目核算的

仰望星空 追问

2018-04-10 16:44

但是我做的是 借：以前年度损益调整  贷：管理费用 
我调错了

邹老师 解答

2018-04-10 16:49

借：管理费用 贷：其他应付款 
这个分录本来正确的分录是？

仰望星空 追问

2018-04-10 16:59

因为当时以为别人会给我们开票  所以就这样做了   后来没有开票过来  所以这笔就不用做  要冲掉

邹老师 解答

2018-04-10 17:00

你好，借；其他应付款   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润 
做这个分录就是了

仰望星空 追问

2018-04-10 17:27

这样做了，不平，相差两倍的那个金额

邹老师 解答

2018-04-10 17:28

你好，在你这个分录的基础上（借：管理费用 贷：其他应付款） 
做这个调整分录  
借；其他应付款 贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 
把你之前的其他调整分录全部删除  
这个怎么会出现两倍的差额呢？

仰望星空 追问

2018-04-10 17:35

之前的调整分录是跨年的，删不了

邹老师 解答

2018-04-10 17:36

你好，按你可以把调整的分录做冲销分录冲销掉

仰望星空 追问

2018-04-10 17:45

红字冲消后还是不平，差一倍的那个金额

邹老师 解答

2018-04-10 19:03

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系？

仰望星空 追问

2018-04-11 16:17

老师  刚问了领导 领导说在所有者权益上面直接加上那个金额就好了  为什么是在所有者权益上加  不是在未分配利润上加？

邹老师 解答

2018-04-11 16:18

你好，是需要在期末未分配利润栏次加上的