小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目，要调去年的账怎么调啊

2333333 追问

2018-04-10 20:23

去年没有计提所得税费用，今年初交的钱，金额不大

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 20:24

您好，那就不需要使用以前年度损益调整科目了。直接记入今年的所得税就行了。

2333333 追问

2018-04-10 20:25

2017年的年终奖是在2018年1月份计提的 2018年2月份发放的，这笔年终奖所得税汇算在哪一年啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 20:26

您好，在2018年。算2018年的支出。

2333333 追问

2018-04-10 20:52

不能算在17的汇算啊,那18年年底要计提18年的年终奖，年终奖的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有没有影响啊,18年汇算的时候，有2次的年终奖,是不是通过以前年度损益科目调整就可以汇算到17年啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 20:53

您好，是的，不行的。那如果这样的话，您可以把2017年的奖金放在2017年度吧。是的，通过以前年度损益调整就行了。

2333333 追问

2018-04-10 21:08

就是在18年2月发放年终奖的时候，通过以前年度损益调整科目?

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:09

您好，是的。

2333333 追问

2018-04-10 21:09

但是小企业会计准则不是没有这个科目了吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:11

您好，可以添加啊。

2333333 追问

2018-04-10 21:14

我看我们申报表上就是在这个位置

2333333 追问

2018-04-10 21:15

软件报表上面是在这个位置

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:16

您好，您指的是开办费吗？

2333333 追问

2018-04-10 21:17

以前年度损益调整科目  申报表上面没有这个科目

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:18

您好，是的，没有的，可以填写到，A105000纳税调整项目明细表，26     （十三）跨期扣除项目 
。

2333333 追问

2018-04-10 21:37

但是我们国税申报的财务报表没有这个科目，有关系吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:39

您好，没关系的。

2333333 追问

2018-04-10 22:50

今年汇算是智能版的报表，a105000,26十三，数据要填哪里才能自动生成啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 22:57

您好，填写到账载金额0 税收金额0  调增金额填写以前年度损益调整， 调减金额0