10月的一张进项票，认证抵扣了，账面也结转了增值税，然后12月又有一张红字发票给它冲掉了，如何做进项转出呀？这整个流程的分录是怎么做呀？

竹老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-04-07 14:42

1、10月认证抵扣了   借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款~~~~
2、12月冲红    借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
3、对应月份正常结转  ，即三级明细科目均转入应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

???? 追问

2024-04-08 14:16

好的，谢谢老师

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