老师，我们个税手续费退回，分录是做营业外收入，在申报增值税税的时候，是填在未开票收入，那申报企业所得税的时候，这个个税手续费用要算在营业收入里吗，如果算，那不是和利润表不致。

郭老师

职称：初级会计师

2024-04-07 19:59

你别做营业外收入，你做其他业务收入，这样的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不就一样了

感动的灯泡追问

2024-04-07 20:04

个税手续费，按正常的做法不就是做营业外收入吗

郭老师解答

2024-04-07 20:05

你好，对的是的。这个是准则的规定。

感动的灯泡追问

2024-04-07 20:08

那企业所得税申报的时候，要不要把个税收入算营业收入

郭老师解答

2024-04-07 20:09

好，建议你放到其他业务收入里面去，那实际和理论上还是有点差别。

精选问题

11月过路费，同事给我了，当时没注意，就没抵扣，现在还问

可以勾选抵扣的，没问题的，税金小也可以不抵扣了答
超市商品霉变做报损处理，已勾选的进项税是否要做问

是的，那个是管理不善引起的，需要进项转出答
本年科目余额表里的所得税费用累计数，是不是不包问

是，不包括1月份缴纳的上年第四季度的所得税答
您好老师，我们公司A在深圳重新注册了一个公司B，业问

同学好：不可以直接转给B公司，可以带货币资金卖出，让购买方对价里面包含这部分银行存款。答
1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答

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