老师您好，居民企业所得税月季度预缴纳税申报A类中的 应纳税所得额按什么来填？每个季度按什么来计提？

不安的草丛 追问

2024-04-08 13:15

请问是在财务软件中先做不做计提企业所得税的分录，然后直接结账看利润表中的 “利润总额”，最后按“利润总额”的25%计提企业所得税吗？

暖暖老师 解答

2024-04-08 13:16

是的，季度就按利润总额”的25%计提企业所得税

不安的草丛 追问

2024-04-08 13:21

请问是在财务软件中先做不做计提企业所得税的分录，然后直接结账看利润表中的 “利润总额”，最后按“利润总额”的25%计提企业所得税吗？这样操作对吗老师？

暖暖老师 解答

2024-04-08 13:21

这样也是可以的操作上

不安的草丛 追问

2024-04-08 13:22

那正常是怎么操作的来计提所得税金额的？

暖暖老师 解答

2024-04-08 13:24

关账前计提知道了利润总额

不安的草丛 追问

2024-04-08 13:26

我意思就是怎么通过财务软件知道要计提多少所得税金额？

暖暖老师 解答

2024-04-08 13:27

收入减去成本和费用了，自己计算

不安的草丛 追问

2024-04-08 13:43

老师，利润总额如果算出来是负数，是不是就不用做计提所得税的分录了？

暖暖老师 解答

2024-04-08 13:46

是的，亏就不需要计提所得税