我在公司汇算清缴的时候，期间费用表格中的管理费用和会计报表中的利润表不一样，这个如何办？差异是因计提工资的时候——借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 其他应收款——养老保险 其他应收款——医疗保险；后来形成的差额就是管理费用中的多了其他应收款——养老保险 其他应收款——医疗保险，，我该如何调节？

方亮老师 解答

2018-04-14 13:55

1、您的分录是错误的，计提工资的贷方只能是应付职工薪酬-工资，不能出现其他应收款科目，编制如下调整分录即可： 
借：其他应收款-养老保险、医疗保险 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、您编制的错误分录不影响管理费用的填写，因为利润表和期间费用明细表中的管理费用都是根据分录里面管理费用的借方发生额填写。