1月份开票100万，然后2月份在预缴了增值税2%，这个增值税我在报2月增值税的时候，应该填在哪张表上呢，我好像都没填，会不会有事

飒飒秋风 追问

2018-04-11 22:41

在附表四填了之后，会在 主表上显示吗，显示在哪里，附表四里的期末余额是不是就是主表里的留抵税额

飒飒秋风 追问

2018-04-11 22:53

另外附表四里面的预交增值税期末余额也算是留抵税额是吧，如果本月销项大于进项，需要交增值税，但是附表四里面还有之前的预交增值税余额就直接可以抵减就不用交增值税了是吧。

解答

2018-04-12 09:52

@筱鸯附表四并非是留抵税额的，而是税额抵扣情况。预交增值税的概念并非是留抵税额，留抵税额是上期未抵扣完毕的进项税额，若本期应交的销项税抵扣完预缴增值税，大于进项税才需要缴纳增值税。

飒飒秋风 追问

2018-04-12 09:53

还在吗，老师，

解答

2018-04-12 14:33

请问有什么疑问需要咨询的吗？

飒飒秋风 追问

2018-04-12 14:36

附表四的本月发生额会体现在主表上吗

解答

2018-04-12 14:40

会在主表上的28行“分次预缴税额“中体现的，注意留意是否跟附表四一致。

飒飒秋风 追问

2018-04-12 14:45

2月没有增值税 要交，我刚刚试了下没有体现在28行啊

解答

2018-04-12 14:53

若没有体现，手动填写一下