我们公司是小规模纳税人 去年的帐兼职会计没有在期末把应交增值税-未交增值税转到营业外收入 导致今年应交增值税有余额在借方 我现在做账应该怎么处理呢？

☀️☀️☀️ 追问

2018-04-11 15:33

老师 是在借方 

☀️☀️☀️ 追问

2018-04-11 15:37

我查到有一笔帐 是去年交的房产税 之前会计做的是应交税费-应交房产税 八千多 就导致余额在借方了

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 15:47

您好，哦，那就再把这个房产税计提一下，借；税金及附加，贷：应交税费-应交房产税。之后，再把增值税转入营业外收入，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助。就行了。

☀️☀️☀️ 追问

2018-04-11 17:11

哦 老师 就是我现在做账 在今年的帐里面 按照你说的操作记账就可以了 我们小规模纳税人不存在抵扣 年末应交税费是不是应该没有余额的？

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 17:12

您好，不一定的，如果有应该交的税，还是有余额的。