这笔销项负数冲红如果是发票已经认证，是否应通过应交税费-应交增值税-进项转出科目处理，而不是直接冲红进项科目

乐乐乐 追问

2018-04-13 12:52

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 
借：银行存款/应收账款 负数或红字 
贷：主营业务收入 负数或红字 
贷：应交税费－－应交增值税（销项税额） 负数或红字 
购货方应该做进项税额转出 
借：原材料/库存商品 负数或红字 
借：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出 负数或红字 
贷：应付账款 负数或红字 
这个账务处理是否正确，视频中是购方收到冲红发票，进行账务处理，直接冲减进项未通过进项转出科目，这样也是可以的吗

徐阿富老师 解答

2018-04-13 13:05

你好，可以的，这样可以的