去年暂估入库今年收回发票，中间牵涉营业外收入/财务费用现金折扣科目，这个红冲玩再做正确的蓝字凭证，还需要调整未分配利润吗？

雨点儿 追问

2018-04-11 16:35

也就是说我需要做三张凭证，先红冲原来的暂估， 
 然后按正确的做账最后再调整未分配利润

雨点儿 追问

2018-04-11 16:36

比如我前面借：库存商品 100  贷：预付款95  营业外收入5   那么我最后调整未分配利润是怎么做分录？小规模没有以前年度损益调整科目

吴月柳 解答

2018-04-11 16:44

损益类科目用利润分配-未分配利润科目代替调整 就可以了

雨点儿 追问

2018-04-11 16:45

那么对方科目是哪个？其他应收应付吗

吴月柳 解答

2018-04-11 16:46

你上面的分录只有营业外收入涉及损益类科目