学员:开出的票是是合同咨询费十万，我是这样做的，借：银行存款10万，贷主营业务收入99009.9 贷：应交税费-应交增值税销项990.1 这样对吗 老师:不完全正确。 按照中国的会计处理，销售服务时增值税的计算应当是按照不含税收入和适用的增值税税率计算。如果增值税税率是6%，则正确的分录应该是： 1. 根据不含税收入计算增值税额： 合同威胁费 / (1 + 增值税税率) = 不含税收入 10万元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含税收入） 2. 计算销项增值税： 不含税收入 × 增值税税率 = 销项增值税 94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（销项增值税） 3. 因此，做账分录应该是： 借：银行存款 10万元 贷：主营业务收入 94339.62元 贷：应交税费-应交增值税销项 5660.38元 这样做账才是符合增值税规定的处理方法。如果不清楚税率，请根据当地的具体税率重新计算确认。 老师，我是按开出的发票去算的

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于2024-04-10 09:43 发布   239次浏览