2017年购买了税控盘，当年内未及时将相关费用做入账里，现在应该如何做相关的账务处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-11 17:42

你好
按实际支付或应付的金额，借记“以前年度损益调整——管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“以前年度损益调整——管理费用”等科目。

刹那追问

2018-04-11 18:16

如果是员工先自行支付，再拿来报销的话，还需要用到“以前年度损益调整”这个科目吗？

邹老师解答

2018-04-11 19:02

你好，需要的，只是员工代为支付，第一笔科目贷方换成其他应付款而已

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