请 青老师，继续回答。青老师，我已经在2024年做账了，做到未分配利润了，如果再在2023年账上修改，那不就重了么？您的意思是不是说，需要修改2023年年度财务报表，和汇缴主表，但是2023年的账就不用动了，因为在2024年用未分配利润调整过了，对吧？

天真的黄豆 追问

2024-04-10 14:59

我整理一下思路，老师，就是对于我这个业务，首先，2024年收到对应2023年收入的采购发票和货物，就入到2024年账中，并及时入库，然后计算出2024年当月的加权成本单价，得出对应2023年收入的这部分成本金额，然后 在2024年账上做借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品。然后修改2023年汇缴主表的营业成本金额，加上这部分成本，同时修改申报的年度财务报表。但是2023年的账上就不用动了。并且，是在2024年4月做的 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品，因此2024年3月之前申报的报表以及预缴所得税的表格也都不用动。这个整个思路，对吧，老师？

meizi老师 解答

2024-04-10 15:02

你好； 对的；就可以了。 就这样处理； 23年就不动了  

天真的黄豆 追问

2024-04-10 16:15

对了，老师，我们公司是执行小企业会计准则，也是上述这么操作就可以，对吧？

meizi老师 解答

2024-04-10 16:17

你好； 是的； 也这样处理哈

天真的黄豆 追问

2024-04-10 16:20

那退税了，估计要退11万的所得税，我怎么入账呢，是直接计入2024年当期所得税费用就行吧？

meizi老师 解答

2024-04-10 16:20

你好； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润

天真的黄豆 追问

2024-04-11 14:33

老师，还是接着上面修改年报报表的事情提问，修改2023年汇缴时的财务报表的话，利润表可以直接增加营业成本，利润就直接调低了。那资产表怎么修改啊？改资产负债表的未分配利润报表项目，那对应的另一个资产负债表报表项目调哪个啊？