2020年6月的固定资产是51327.43 观光车，一直未提折旧，现在提折旧的话怎么做会计分录？

无敌小魔仙 追问

2024-04-10 16:50

房地产的旅游光车为什么计入管理费用呢

家权老师 解答

2024-04-10 16:52

你可以计入成本的，根据实际情况

无敌小魔仙 追问

2024-04-10 17:09

我们计入间接费用   固定资产折旧   还需要
借：间接费用——固定资产折旧   本年应计提折旧
   利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
   贷：累计折旧？因为间接费用涉及不到利润分配——未分配利润啊

家权老师 解答

2024-04-10 17:10

本年的正常计提就是了哈，往年的才调整利润

无敌小魔仙 追问

2024-04-10 17:12

为什么往年的调整利润，间接费用涉及不到利润吧？

家权老师 解答

2024-04-10 17:15

你仔细看我写的注释，是今年的不做账调整，往年的调整利润

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 08:58

那还更改以前年度的汇算清缴和报表吗？这个是按五年提折旧还是四年提折旧啊

家权老师 解答

2024-04-11 08:59

交通工具是按4年折旧的，要税前扣除，就得修改以前的年度报表，重新汇算

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:05

那可麻烦了

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:07

不修改以前年度的报表，不重新汇算，还有别的办法吗

家权老师 解答

2024-04-11 09:08

那么只调整利润，不重新汇算就是

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:09

计提折旧
   借：管理费用-折旧费   本年应计提折旧
   利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
   贷：累计折旧
老师，那种你这样做就不用修改报表也不用重新汇算了是吗

家权老师 解答

2024-04-11 09:11

是的，不想税前扣除就不修改报表了做汇算了

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:14

我们当时做的
借：固定资产   51327.43
借：待抵扣进行税   6672.57
贷：   银行存款   58000

家权老师 解答

2024-04-11 09:17

就是前边说的，不想税前扣除就不用修改报表做汇算，

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:29

老师，那我折旧是按51327.43/48计算还是58000/48计算

家权老师 解答

2024-04-11 09:33

那个折旧是肯定是按51327.43/48

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 09:38

然后我在按照老师所说的那样做分录都可以是吧

家权老师 解答

2024-04-11 09:38

是的，就是那个意思的

无敌小魔仙 追问

2024-04-11 14:14

那后边附着什么凭证呢？

家权老师 解答

2024-04-11 14:27

自己计算的调整的过程