1.收到税局的个税手续费返还，账务处理是怎样的呢？发放给办税人员的账务处理又是怎样的？ 2.增值税、个税、所得税都需要交么？

郭老师

职称：初级会计师

2024-04-10 17:15

借，银行
贷，其他业务收入或者其他收益，
应交税费，应交增值税销项
发放给办税人。借，管理费用，工资，
贷，应付职工薪酬工资，
借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款。
这个发放给办税人的，不需要交个税。你企业收到的需要交增值税、企业所得税，你发放给办税人了，做了管理费用抵扣了，不需要交所得税了。

张小宾追问

2024-04-10 19:56

收到多少发放多少还是不含税发放？

郭老师解答

2024-04-10 20:00

都可以
可以扣除增值税之后发放
也可以不发放
发多少你们自己决定

张小宾追问

2024-04-10 20:26

小规模纳税人企业，有时会存在享受税收优惠（目前优惠政策：月销售额不超过10万元，季销售额不超过30万元，免征增值税），上述1%的增值税可以免征么？怎么填表

郭老师解答

2024-04-10 20:28

是的
合计销售额30万以内可以免增值税
10篮填写

张小宾追问

2024-04-10 21:16

那年度如果超过120万的话，会按照累计数缴税是吧

郭老师解答

2024-04-10 22:01

你好，按季度的不看年累计
季度超过了30万就得交

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