老师你好，想请问一下，在17年我们公司有一笔21万的收入我们没有确认收入，后来审计让我们调账，把这笔收入确认在17年，会计在17年确认了，收入结转了，但是税结转到了18年，税务会计在17年申报的时候没有报该笔收入，18年3月会计把这笔收入充了，现在税务会计在做3月申报的时候就出现跟账上的收入差异21万，税是对上的，这笔要怎么做了

A@^～^爱无痕 追问

2018-04-12 14:39

这笔收入会计是17年做账的是时候在本年利润结转了，但是在18年的账里面肯定不会体现的呀，18年的账只把17年12月份的那笔确认收入要交的税结转到18年的期初余额，但是会计冲账的时候，在18年3月冲了一笔17年的收入，这个冲21万的收入不是影响到了我18年3月全月的收入吗，税是对的，会计3月份红字冲了这笔税三万多是平的，就是收入冲了，影响了我三月份的申报表的应税货物销售额，和财务报表的利润表里面的主营收入是差异了21万。

朴老师 解答

2018-04-12 14:50

那你这个21万的收入交税了吗？21万冲的话是要通过以前年度损益调整冲的

A@^～^爱无痕 追问

2018-04-12 19:56

因为这笔收入是审计预估的，我们销售会计在18年3月份把该笔收入开票了金额是有三十多万，确认收入和税金了

A@^～^爱无痕 追问

2018-04-12 19:57

21万的收入没有交税的，是预估收入

朴老师 解答

2018-04-13 16:42

那你这个预估的21万直接冲销就可以了

A@^～^爱无痕 追问

2018-04-13 19:35

账是冲平的，但是我在申报的时候因为17年底我没做这笔申报，所以我的申报是人为冲平的，账上3月份冲了红字21万，我手工做收入就要做一笔蓝字21万，实际我申报表收入就相当没做这笔收入，但是账上直接就在17年冲了一个21万，这就是差异

朴老师 解答

2018-04-13 21:03

我是真没看懂你这是什么意思