老师，公司购买的货物无偿赠送客户，没有计算主营业务收入但是有销项税额，可是申报的时候，只有收入与系统计算的税额。那视同销售税额应该填到哪里？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-12 09:15

填入未开票销售额栏次中

小草追问

2018-04-12 09:27

老师，公司是小微企业季度未超9万元，我填报到①免税销售额的小微企业免税销售额46581.59元。②本期免税税额的小微企业免税额1397.46+168.3（视同销售）。这样填报申报不了，税额自动跳转为1397.46。那我现在应该怎么申报？

张艳老师解答

2018-04-12 09:30

将视同销售的金额一并加到46581.59中，填入免税销售额栏次

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