老师好，外地预缴税的分录怎么做

郭老师 解答

2024-04-11 15:10

预缴的只做支付的，不计提，月末再考虑。

优雅的柚子 追问

2024-04-11 15:17

月末需要结转吗？谢谢老师

郭老师 解答

2024-04-11 15:18

你好，月末不接转增值税的间应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
次月抵扣的时候再结转借应交税费未交增值税，
贷应交税费预交增值税，然后附加税的当月借税金及附加贷应交税费就可以了。