①老师计提企业所得税是的在结转损益之前还是之后啊 ②比如24年一季度利润5万，23年亏损1万，计提24年企业所得税是按5万计提还是减出23年的亏损1万，按4万计提呢？

恋念不忘 追问

2024-04-11 17:13

我看同样的问题之前有老师回复的是本年就按本年的利润计提

恋念不忘 追问

2024-04-11 17:13

老师问题①呢

谢谢老师 解答

2024-04-11 17:14

问题一是在结转损益之前，因为所得税费用也是利润表科目

本年可以抵扣以前的亏损

恋念不忘 追问

2024-04-11 17:17

不是汇算清缴的时候再来抵扣以前年度亏损吗

谢谢老师 解答

2024-04-12 05:28

计提的时候也可以先做