请问我总公司是广州南沙总部，佛山有个分公司，老板的要求是所有的收入与费用、采购，销售都由总公司操作。分公司只负责零星的费用和核算工资，交资料到总公司，我们拨钱过去！请问这样的情况怎么报税和做账？？？求助

木子草西Lacy 追问

2018-04-12 22:35

老板说不单独核算！然后南沙营业执照是某某科技装配有限公司，佛山营业执照是某某科技装配有限公司顺德分公司！

木子草西Lacy 追问

2018-04-12 22:36

分公司就请个会计文员而已！

答疑何老师 解答

2018-04-13 21:50

1.如果属于不具有生产经营职能的非独立核算分公司，那么日常不涉及增值税、附加税费、所得税等，你只需零申报报税。涉及个人所得税，按要求申报。
2、如果属于具有生产经营职能的非独立核算分公司。
（1）所得税如何申报：分公司预缴，总公司汇总清算。
（2）增值税（包括附加税费）如何申报：分公司缴纳，或经税务机关批准总机构缴纳。
分公司如何缴纳增值税：分公司按征收率预征，总公司结算（各地税务机关处理可能不同）。

木子草西Lacy 追问

2018-04-13 22:07

我分公司属于具有生产职能的非独立核算分公司：1、所得税就要去分公司所在地做个增加变更总公司为分公司的总机构（申请所得税汇总申报），到总公司国税做个增加分公司为分支机构（申请所得税汇总申报）。<br><br>

木子草西Lacy 追问

2018-04-13 22:08

2、假如增值税能申请到汇总就和所得税一样做法！如果不能，则分公司只能有零申报，因为分公司不涉及进项发票与销项发票！ 追问：那总公司的账怎么做？特别是我们给分公司的备用金！每周给一小笔！这些账务处理可以在哪个实操或者课程看到？谢谢

木子草西Lacy 追问

2018-04-13 22:10

 以上理解对吗？<br><br>

答疑何老师 解答

2018-04-14 20:39

理解正确，拨付备用金借：银行存款    贷：其他应付款---总公司

木子草西Lacy 追问

2018-04-14 22:27

总公司怎么会是银行账款增加呢?

木子草西Lacy 追问

2018-04-14 22:31

其实相当于分项目核算？哪里有相关课程可参考？