17年预付一笔培训费780，后来把发票附在预付凭证后面了，但是一直没冲帐。18年才发现，如果用费用冲预付，怎样账务处理做分录？

春芽 追问

2018-04-12 21:58

老师，跨年度的情况，可以直接进损益么，还是需要用到以前年度损益调整科目

江老师 解答

2018-04-12 21:59

这个计入正常的培训费处理，到时再调增费用处理，也可以计入以前年度损益调整科目处理。

春芽 追问

2018-04-12 22:14

老师，借：以前年度损益调整780 贷：预付账款780 是这样做分录么？汇算清缴的时候还需要做什么调整么？

江老师 解答

2018-04-13 09:33

这个就不用调整了，因为不影响本年的利润数据

春芽 追问

2018-04-13 13:20

您是说上面我写的分录没有问题。汇缴也不用调整么？

江老师 解答

2018-04-13 13:50

是的，这个分录没有问题，就是汇算清缴时也不用调整，因为没有影响本年利润的数据