送心意

郭老师

职称初级会计师

2024-04-15 14:18

你好,你们是代理进口吗?

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:19

不是,就是一家公司,而且我们进口商品不需要付款给卖家,相当于卖家把费用货款全免

郭老师 解答

2024-04-15 14:20

借库存商品,应交税费,应交增值税进项。
贷银行存款
收回来。借银行存款
贷库存商品,
应交税费,应交增值税进项。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:23

可是我们没付货款给卖方啊

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:24

只垫付付增值税,关税

郭老师 解答

2024-04-15 14:24

好,那库存商品是不是就是关税的?有支付的商品挂着应付账款。没有支付的商品挂着应付账款。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:39

不管支不支付都挂应付账款?

郭老师 解答

2024-04-15 14:44

已支付了过做银行存款,没有支付的挂着应付账款。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:54

我们不需要向对方付款也一直挂着嘛?不需要转入其他科目?

郭老师 解答

2024-04-15 14:55

是的,是的,是这么做的。最终不需要支付,转到营业外收入。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:59

那进口增值税进项税可以抵扣嘛?看你之前的那个账目冲回了

郭老师 解答

2024-04-15 14:59

可以的,可以抵扣的。

郭老师 解答

2024-04-15 15:00

那你就要转营业外收入,你不要做应交税费,应交增值税进项贷方。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:10

那收到进口货物报关单的科目是不是
借:库存商品
贷:营业外收入

郭老师 解答

2024-04-15 15:11

那你不是增值税呢?增值税不是想抵扣吗?

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:26

借:库存商品
贷:营业外收入
借:应交税费
      应交增值税进项
贷:银行存款

郭老师 解答

2024-04-15 15:28

可以的,可以这么做的。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:32

好的好的,谢谢

郭老师 解答

2024-04-15 15:34

不用客气,工作愉快。

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