小规模纳税人，公司刚成立目前只有只有支出没有收入，现在要报国税。企业所得税A表是只填利润总额那里填负数吗？

仰望星空 追问

2018-04-13 09:46

老师，我想请问一下您听说过1919酒类直供没？  
它是这样一种模式：总部负责帮忙选址，然后在当地的合作者负责装修，开业后也是总部的员工做销售，每天卖的钱就由店长存到总部账户，然后总部会计再将每天的毛利打入当地合作者的账户，店员的工资也是总部负责支付，只是店上的水电、房租、税收都由合作者承担  
我就想问一下，这样一个小规模纳税人的账应该怎样来做  
我们属于合作者这边我们属于合作者这边而且，店长开出的所有发票税金都由合作者承担  
只有店员工资是总部承担简单地说：我们合作者就是只出资，不参与管理，这个账该如何记，企业所得税如何报。

邹老师 解答

2018-04-13 09:46

你好，怎么与之前的问题毫无相关性啊

仰望星空 追问

2018-04-13 09:50

老师这个问题我提问好久了，你帮忙看一下很急

邹老师 解答

2018-04-13 10:44

没有接触1919酒类直供 
根据业务发生情况做相应分录就是了