建筑企业补缴环保税和滞纳金怎么做分录

大鈺 追问

2024-04-16 01:03

这么晚打扰，太谢谢了

孔令运老师 解答

2024-04-16 08:48

不客气，有问题您在随时联系。

大鈺 追问

2024-04-16 22:31

支付的租赁发票，一部分开了发票，另一部分没开发票，该笔业务如何做账

大鈺 追问

2024-04-16 22:32

支付的租赁款，一部分开了发票，另一部分没开发票，该笔业务如何做账

孔令运老师 解答

2024-04-16 22:41

您好。您分这几个点理解一下。
1、对于已经开具发票的部分，应按照发票上的金额进行入账。如果是一次性支付并按期分摊的，在收到发票时，借：预付账款，贷：银行存款。当一个周期结束后，将预付账款中对应的金额转入管理费用或相应的费用科目中。
2、对于未开具发票的部分，尽可能要求对方补开发票。如果某些原因无法取得发票，这部分费用是真实且合理的，可以先暂估入账，待取得发票后再进行调整。
3、还要注意，对于未开发票的部分，根据税法规定，企业在支付费用时应当取得合法有效的发票作为税前扣除凭证。如果无法取得发票，需要在汇算清缴时，做纳税调整处理。
以上是您的问题回复，希望能够帮到您。

大鈺 追问

2024-04-16 22:48

未开票部分如何做暂估：借：工程施工-合同成本-暂估租赁费，贷：银行存款，对不对

孔令运老师 解答

2024-04-17 00:14

可以的，这样暂估就可以。后面完工，转成本，如果确实无法取得发票，那就汇算清缴时，纳税调整处理。