用于加工13%税率的货物可以加扣1%。公式是这样吗？可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1+适用税率)*（适用税率+1%）

芣説芣想芣惦汜 追问

2024-04-17 09:16

不构成货物实体下面这个我应该如何理解，可以举个例子不？

廖君老师 解答

2024-04-17 09:24

您好，包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品它们就是农产品,但是它们不构成货物实体

芣説芣想芣惦汜 追问

2024-04-17 10:07

不构成货物主体，用于加工13%税率的货物可以加扣1%。可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1 +9%)*（9%+ 1%）是这样算吗？

廖君老师 解答

2024-04-17 10:10

您好，是的，是这么计算的哦

芣説芣想芣惦汜 追问

2024-04-17 10:23

那这个基础会不会有这一种情况。购进两个农产品A，B生产13%，A是主体。B只是有辅助作用。A可抵进项税额=当期农产品耗用数量x平均购买单价x13%/(1+13%),B可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1+9%)*(1+9%)

廖君老师 解答

2024-04-17 10:27

您好，理论上会有的，但考试不会考得这么复杂化

芣説芣想芣惦汜 追问

2024-04-17 10:29

可以举个例子不？我对实务不清楚。我是为了实务才考证

廖君老师 解答

2024-04-17 10:33

您好，用农产品木材B生产面包盒子,用小麦A生产面包， 这个只是理论，工作中不会出现，因为盒子肯定是包买的，单独自已生产盒子不合算