那小微企业核定征收，即B类报表中的收入额是所有的收入吗？包括主营业务收入，营业外收入和其他收入吗？

仰望星空 追问

2018-04-13 14:05

金税盘抵税部分还交所得税吗？ 
老师

邹老师 解答

2018-04-13 14:06

你好，抵扣是抵扣的增值税 
因为发生计入费用，减免计入费用贷方，其实对所得税是没有影响的

仰望星空 追问

2018-04-13 14:13

那金税盘抵税该怎么做账？会计分录怎么写？ 
买盘时怎么做账？会计分录是什么？

邹老师 解答

2018-04-13 14:14

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

仰望星空 追问

2018-04-13 14:16

这个税怎么填报？ 
老师看一下

邹老师 解答

2018-04-13 14:17

你好，根据你单位实现的广告费收入，娱乐费收入金额填写申报

仰望星空 追问

2018-04-13 14:28

小微企业不超过9万的免税收入呢？还交所得税吗？比如我这里一个客户本季度就开票3398.06，税额101.94元，这101.94元还交所得税吗？

邹老师 解答

2018-04-13 14:29

你好，减免的增值税需要计入营业外收入计入利润总额征收企业所得税的 
是的

仰望星空 追问

2018-04-13 14:41

64.08分是去年四季度发生的，今年1月15日交的，本季度又发生101.94元，怎么还有期末未交费额37.86元呢？

邹老师 解答

2018-04-13 14:45

你好，你有做减免分录吗