老师您好，1月份生产时没有计提水电费，但2月份已经交了借预付账款贷银行存，那我3月怎么把1月的水电加在生产成本里，目前还没有结转成品。但目前水电发票还没有来。

香香 追问

2024-04-17 15:33

老师主要是现在发票还没开，等来了发票不要冲预付吗？

郭老师 解答

2024-04-17 15:35

发票没有开，你消费了也可以充。没有规定必须有发票才能做。

郭老师 解答

2024-04-17 15:35

企业根据权责发生制来做就可以了。

香香 追问

2024-04-17 15:42

是的，我就是说发票来怎么做账呢？

郭老师 解答

2024-04-17 15:45

借预付账款贷制造费用，借制造费用贷预付账款有差额的，再调整到生产成本里面去。

郭老师 解答

2024-04-17 15:45

红冲之前的在做发票的。

香香 追问

2024-04-17 15:51

老师能具体写一下分录吗？2月借预付账款贷银行存款，3月我应该怎么写分录？

郭老师 解答

2024-04-17 15:54

借制造费用贷预付账款，借生产成本贷制造费用。
2024-04-17 15:30:47
借预付账款贷制造费用，借制造费用贷预付账款有差额的，再调整到生产成本里面去。
2024-04-17 15:45:00


借制造费用贷生产成本或制作相反的

香香 追问

2024-04-17 15:57

老师那发票来了我要把之前的分录冲红，我怎么做分录呢？有点绕晕了。

郭老师 解答

2024-04-17 15:59

以后我上面都给你写了呀：
第一个是暂估的。
第二个是结转制造费用的。他月末没有余额，这个明白吧。

郭老师 解答

2024-04-17 15:59

然后第3个是红冲制造费用来了，发票呀。

香香 追问

2024-04-17 16:04

暂估：借制造费用贷预付账款，结转制造费用：借生产成本贷制造费用。红冲借预付账款贷制造费用，借制造费用贷预付账款.是这么理解的吗？

郭老师 解答

2024-04-17 16:11

最后一个是做发票的，其他的正确。

香香 追问

2024-04-17 16:18

红冲借预付账款贷制造费用，来了发票这样做，借制造费用贷预付账款。太复杂了，那老师假如我返回到2月份修改这个分录怎么修改。

郭老师 解答

2024-04-17 16:21

你好，那你直接按照发票上面的金额税额来做就行，直接在原分录上修改

香香 追问

2024-04-17 16:28

老师直接借制造费用贷银存，结转制造费用：借生产成本贷制造费用，那发票来再冲红吗？

郭老师 解答

2024-04-17 16:29

是的，对的，是这么做的。

香香 追问

2024-04-17 16:31

发票来了怎么红冲啊我不能原录冲红吧。

郭老师 解答

2024-04-17 16:32

你好，那你不是要做到2月份吗？做到2份，那你只能按照2月份的来做。你和发票做的一样，后期发票到了，你也不调整，直接把发票放到2月份。

香香 追问

2024-04-17 16:38

主要老师不知道4月到现在也没开，这样放到2月不太合适。老师如果在3月只能这样是吗？暂估：借制造费用贷预付账款，结转制造费用：借生产成本贷制造费用。红冲借预付账款贷制造费用，发票来了，借制造费用贷预付账款。这样对吗？

郭老师 解答

2024-04-17 16:47

你2月份消费了没有，只要消费了就合适。

郭老师 解答

2024-04-17 16:47

是的，对的，是这么做的。

香香 追问

2024-04-17 16:51

老师您好1月份就已经产生了。老师那你觉得那种方式更好一些。

郭老师 解答

2024-04-17 16:58

正常做账务处理就可以了，没有发票也做后期发票，到了再调整。