老师，我们公司是小规模纳税人，收到一年的租金，每个季度收入未超30万，就可不用交增值税，但租金收入是按确认收入金额计算税额入帐，还是按收到的金额确定这个税（营业外收入-政府补助）

柠檬叶 追问

2024-04-18 15:19

我说的意思是，我们交增值税申报时是按收到到金额（收到一年的租金）计算增值税额，而我做账本季度营业收入时（三个月的租金）是按季度确定出来的金额，入账时不是贷方是营业收入、应交税费-应交增值税、预收账款，这个应交增值 税我是按收到一年租金来计算还是按确认收入三个月租金收入

meizi老师 解答

2024-04-18 15:20

你好； 对的； 比如你一次性收取一年租金； 你收入按月做即可；多收的租金挂预收账款 

柠檬叶 追问

2024-04-18 15:22

我要问的这个确认收入时，增值税因为不用交不是要转到营业外收入吗？那个这增值 税我按哪个金额来算（交的年租金还是确认收入的季租金）

meizi老师 解答

2024-04-18 15:24

你好；增值税按照你确定收入的金额来做； 不是按照年租金 ； 你要按照年租金； 你会提前预提税费；不对的