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文英
于2018-04-14 19:45 发布 2378次浏览
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-04-14 19:46
你好! 借记 原材料 红字 应交税费 红字 贷记 应付账款 红字
文英 追问
2018-04-14 19:55
税应该是进项税额转出,分录 借记 原材料(库存商品)
2018-04-14 19:57
税应该是进项税额转出,分录 借记 原材料(库存商品) 应交税费-进项税(还是进项税额转出)
老江老师 解答
2018-04-14 19:58
@文英:这个不是进项转出的情形!进项转出,是认证了,抵扣了,发现不符合规定,转出! 这里是红字~~~~
2018-04-14 20:55
红字发票收到时,原来进项发票已经认证抵扣了,申报表中显示进项税额转出
2018-04-14 20:59
@文英:原来的认证的进项税额不动,根据红字发票减记进项税额!
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老江老师 | 官方答疑老师
职称:,中级会计师
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2018-04-14 19:55
文英 追问
2018-04-14 19:57
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2018-04-14 19:58
文英 追问
2018-04-14 20:55
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2018-04-14 20:59