送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-04-14 19:46

你好! 
借记 原材料  红字 
       应交税费  红字 
    贷记 应付账款  红字

文英 追问

2018-04-14 19:55

税应该是进项税额转出,分录 借记 原材料(库存商品)

文英 追问

2018-04-14 19:57

税应该是进项税额转出,分录 借记 原材料(库存商品) 应交税费-进项税(还是进项税额转出)

老江老师 解答

2018-04-14 19:58

@文英:这个不是进项转出的情形!进项转出,是认证了,抵扣了,发现不符合规定,转出! 
这里是红字~~~~

文英 追问

2018-04-14 20:55

红字发票收到时,原来进项发票已经认证抵扣了,申报表中显示进项税额转出

老江老师 解答

2018-04-14 20:59

@文英:原来的认证的进项税额不动,根据红字发票减记进项税额!

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