这道题的分录怎么做?看了答案都不明白
心灵美的柠檬
于2024-04-23 10:54 发布 145次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2024-04-23 10:56
您好
借:长期股权投资 11000*0.3=3300
贷:银行存款 3015
贷:营业外收入3300-3015=285
借:长期股权投资180
贷:投资收益 (620-200/10)*0.3=180
影响利润总额金额285+180=465
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借:长期股权投资180
贷:投资收益 (620-200/10)*0.3=180
影响利润总额金额285%2B180=465
2024-04-23 10:56:31
所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用。
当期所得税费用=(利润总额800%2B纳税调增50)*25%=212.5
递延所得税资产=50*25%=12.5
所得税费用=212.5-12.5=200
借:所得税费用-当期 200
借:递延所得税资产 12.5
贷:应交税费-应交企业所得税 212.5
至于其他债权投资,由于确认的递延所得税负债计入其他综合收益,所以并不影响所得税费用。
2020-06-04 13:39:18
公允价值上升200这个不影响递延所得税,这个计其他综合收益。
存货跌价准备50计入递延所得税资产50*25%=12.5
所得税费用 800*25%=200
借 所得税费用 200
递延所得税资产 12.5
贷 应交所得税
2020-01-31 13:23:16
您好。第五年年初指第十年年初每年支付的90万元,产生了一笔年金。年金折现到第三年年末为90*(P/A,10%7),那这笔年金折现到现在在乘以(P/F,10%,3).
2022-02-19 19:51:46
固定资产已经提足折旧和当月增加的不计提折旧
2021-03-16 06:35:06
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心灵美的柠檬 追问
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