企业所得税汇算清缴补缴税款怎么做分录？理论怎么做，实务又是怎么做？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-16 09:00

我的账套里没有以前年度损益调整科目，不走这个科目可以吗？

邹老师 解答

2018-04-16 09:00

你好，没有你可以换成利润分配——未分配利润科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-16 09:03

哦，直接替换就可以吧？

邹老师 解答

2018-04-16 09:05

你好，是的，把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-16 11:08

老师，我这个原材料，我月末结转又要结转主营业务收入，贷原材料，之前那个是23-31号的原材料，可以写两个吗

邹老师 解答

2018-04-16 11:13

你好，结转收入怎么会与原材料科目对应呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-16 11:23

就是我们说的库存商品，老会计写的是原材料，我快被那个老会计搞晕了，他用5-60年代的会计方法做账，我是2019年了，晕

邹老师 解答

2018-04-16 11:27

你好，原材料与库存商品完全是核算不同内容的 
原材料是用来生产产品的，而库存商品是直接可以对外销售的货物

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-16 11:37

还没有收到钱的货款要计入主营业务收入吗，但是我们有些产品都还没开始生产就收钱了，怎么算成本啊，前任跟我说按照收入的百分之60结转成本

邹老师 解答

2018-04-16 11:39

你好，如果货物实现销售 了只是款项没有收到需要做应收账款处理，同时做收入处理 
如果没有生产就收钱了，计入预收账款核算的