老师，捐赠支出的税前扣除该怎么填写申报表呢？2021年发生的捐赠支出，当年亏损，2022年也是亏损，2023年有应纳税所得额，年度企业所得税的申报表分别该怎么填呢

郭老师 解答

2024-04-23 20:41

你好，2021年在第六行填写，站在金额第三0
第四列也是零
2022年不需要填写啊，他会自动在第5号出现
零二四年的时候在第四行里面第二列出现，然后第六航第三列是利润的12%
第六航第四列填写允许抵扣所得税的，如果你捐赠的小于这个利润的12%，填写的是你的捐赠
第四行第六列和第四列填写一样