利润表中 利润总额下方 减:所得税费用中的金额在汇算清缴中的哪个表填列？

HJ 追问

2018-04-16 12:03

汇算清缴主表A类里没有老师说的栏次？

邹老师 解答

2018-04-16 12:04

本年累计实际已预缴的所得税额，是这个栏次

HJ 追问

2018-04-16 13:53

老师，那2017汇算清缴时补交所得税980元，前会计未计提，我在2017年补提了，这个金额填哪？我现就相差这个金额

邹老师 解答

2018-04-16 14:01

你好，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

HJ 追问

2018-04-16 14:04

呀老师，我看金额少直接计提所得税了，年报已提交，现就差这980怎么办了？

邹老师 解答

2018-04-16 14:10

你好，符合这个勾稽关系是不需要调整的