安装和修理是属于增值税应税劳务还是属于增值税应税服务？

小舞00 追问

2018-04-16 15:53

老师如果我第一季度货物销售是10万，安装服务是2万，那我这个季度增值税是和起来算还是分开来算？

邹老师 解答

2018-04-16 15:57

你好，是合计计算的

小舞00 追问

2018-04-16 16:11

那填小规模增值税报表的时候，不能分开来填是么？我刚10万填在应税货物那一列，2万填在应税服务那一列，提示我2万那一列未达起征点

邹老师 解答

2018-04-16 16:12

你好，是分开填写的 
但是税款合计计算 
你2万 的服务收入是填写第一行，而不是免税收入栏次

小舞00 追问

2018-04-16 16:20

老师那我怎么校验通不过，你看下图片

邹老师 解答

2018-04-16 16:23

你好，填写在小微企业免税销售额可以通过？

小舞00 追问

2018-04-16 16:29

不是，我本季度销售额已经超过9万了，要缴纳增值税了对吧。问题是我销售货物销售额和安装服务销售额分开来填写增值税报表的话，就会提示我安装服务未达起征点。所以我是不是应该吧销售额都加一起填？

邹老师 解答

2018-04-16 16:32

你好，不同收入类型是需要分别填写的

小舞00 追问

2018-04-16 16:36

分开来写就通不过，合起来写就能通过，惆怅！！！我合起来写问题大吗？

邹老师 解答

2018-04-16 16:38

你好，不能合并的 
合并了各自收入金额就不对了的

小舞00 追问

2018-04-16 16:54

老师，是不是一个企业（小规模）应税货物和应税服务的销售额分开来核算的，比如应税货物销售额小于9万免税，应税服务小于9万免税，而不是两者加起来小于9万才免税？

邹老师 解答

2018-04-16 16:57

是可以分别享受的

小舞00 追问

2018-04-16 16:58

原来问题出在这，刚开始自己理解错了，以为是所有销售加一起达到9万就要交税了。

邹老师 解答

2018-04-16 16:59

你好，分别享受季度9万免税的