老实，我想请教一下，以前年度A客户到款100000，B客户到款200000，入账时不小心入错，分录是借：银行存款 300000，贷：应收账款A客户200000，B客户100000，本年度需要调整，这个会计分录需要怎么调整呀

上月应收账款收现错记入银行存款 借：银行存款 贷：应收账款 下月怎样调整

答： 用红字冲销然后输入正确分录

老师，想问一下去年提供劳务开过发票但是做账的时候不知道，导致发票没有入账，当时做的 借：银行存款，贷：应收账款，现在税都交过了才注意到，应该怎么调整呢

答： 同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我司为销售方，因购买方原因导致某个合同取消，之前购买方支付的预付款作为取消该合同的赔偿款，当时收到预付款时，我司做账为：（平时记往来账时，一般不设置预收和预付科目）借：银行存款 贷：应收账款现就该合同取消，将预付款作为取消合同的赔偿款签订了一份协议，现可根据这份协议入账吗？严格上说双方需要开具发票或收据什么吗？账该怎么做

答： 你好，可以根据这份协议入账，取消合同的赔偿款通常不需要开具发票‌。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定，赔偿款不属于价外费用，因此不需要开具增值税发票。具体来说，赔偿款是因供方未能如约执行经济合同而支付的违约金或赔偿金，这并不构成应税行为，所以不允许开具发票‌。做账时将该笔账转到营业外收入就可。