小规模纳税人国际货运免交增值税申报增值税和企业所得税的申报金额是不是含税金额？

Crystal杨 追问

2018-04-16 22:44

那不是增值税纳税申报表对不上企业所得税的

老王老师 解答

2018-04-16 22:44

您好，没关系的，到时说明情况就行了。

Crystal杨 追问

2018-04-16 22:47

不是数据对对碰的吗？到时候对不上会不会有问题的？

老王老师 解答

2018-04-16 22:50

您好，不是的，对不上没有问题的。如果感觉不放心的话，可以做计提免税的分录的，免税部分月末转入营业外收入，或者其他收益科目，这样的话收入两边就对上了。

Crystal杨 追问

2018-04-16 23:10

本来免税是没有税点的，我是按照小规模三点来转化成不含税计算吗？

老王老师 解答

2018-04-16 23:12

您好，是的，小规模按3%来转化的。

Crystal杨 追问

2018-04-16 23:21

老师，是不是进出口企业申报增值税就没有这个问题存在，对吗？都是申报含税收入的

老王老师 解答

2018-04-16 23:24

您好，是的，一般情况下，出口企业填写增值税申报表的时候，是不含税收入，企业所得税申报表是含税收入。