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朴老师

职称： 会计师

2024-04-28 14:52

在进行企业所得税汇算清缴时，资产报废的损失可以在税前扣除，但需要按照规定的程序和要求向主管税务机关申报。具体而言，报废的固定资产损失需要填写《A105090资产损失税前扣除及调整明细表》。至于该表的第8项里1、2、3、4是否都需要填写，这取决于具体的损失情况和税务部门的要求。

香香 追问

2024-04-28 15:05

老师您这等于没有回答，我是1、2、5填写数据，也没有卖也没赔偿，正常报废。

朴老师 解答

2024-04-28 15:08

正常报废你折旧完了吗
账上还有剩余价值吗
有残值吗

香香 追问

2024-04-28 15:24

残值800，报废完了。

朴老师 解答

2024-04-28 15:26

残值八百计入营业外支出调增就可以了
这个需要 调增的

香香 追问

2024-04-28 16:35

老师您好为什么要调增？

朴老师 解答

2024-04-28 16:42

因为报废了没收到这个钱

香香 追问

2024-04-28 16:48

老师也不值钱了，没人买啊。

朴老师 解答

2024-04-28 16:50

所以这个要计入营业外支出调增

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